نرخ مالیات در آلمان

نرخ مالیات در آلمان یکی از نگرانی های عمده متقاضیان مهاجرت به آلمان به خصوص سرمایه گذاران است ، بر این اساس مشاوران شرکت مهاجرتی رجبی به شماره ثبت ۵۶۲۰۵۱ ( موسسه حقوقی رجبی ثبت ۴۰۴۵۱ ) در این مقاله اقدام به ارائه مطالب جدید از قوانین نرخ مالیات در آلمان برای سال ۲۰۲۱ نموده اند.

سیستم مالیاتی آلمان صرفا مشمول حال شهروندان آلمانی نیست بلکه مهاجران مقیم آلمان نیز مشمول مالیات آلمان می شوند ، به ویژه اگر مهاجران درآمد منبع آلمانی داشته باشند.

درآمد مالیاتی ، حاصل از مالیات بر درآمد ، مالیات بر ارزش افزوده ، مالیات شرکت ها و جریان های مختلف دیگر ، بین دولت فدرال ، ایالت ها و شهرداری ها توزیع می شود.

اگر قصد مهاجرت به آلمان و یا کار در این کشور را دارید ، باید با میزان مالیات و قوانین آن آشنا باشید ، در مقاله کار در آلمان هم موارد مهمی در این باره بیان شده است که اگر قصد مهاجرت کاری به این کشور را دارید می توانید آن مقاله را نیز مطالعه کنید.

مالیات بر درآمد فردی در آلمان

سیستم مالیاتی آلمان نرخ مالیات تدریجی را اجرا می کند که در آن نرخ مالیات با درآمد مشمول مالیات افزایش می یابد ، بیشتر افراد مالیات بر درآمد را از طریق کسر حقوق و دستمزد توسط کارفرمای خود پرداخت می کنند.

اگر چندین حرفه دارید ، مشاغل شخصی خود را اداره می کنید یا در آلمان خود اشتغالی دارید ، برای تهیه مالیات بر درآمد خود باید سالانه اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید.

مالیات نگهداری (Lohnsteuer)

نگهداری یا مالیات بر حقوق ، مالیات بر درآمد و سایر کمک هایی است که کارفرمای شما از حقوق شما پس می گیرد ، این امر برای اکثریت قریب به اتفاق مهاجران در آلمان اعمال خواهد شد و به این معنی است که نرخ مالیات بر درآمد شما قبلاً کار شده و برای شما پرداخت شده است.

اگر این تنها منبع درآمد شما است ، شما ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی نیستید ، مالیات بازپرداخت هر ماه از پرداخت شما گرفته می شود. هنگام بحث در مورد شرایط حقوق و دستمزد قرارداد کار برای یک شغل جدید ، آگاهی از این کسر مهم است.

پس از پرداخت مالیات ، تفاوت زیادی بین حقوق ناخالص و حقوق خالص شما وجود دارد ، عوارض مالیات بازپرداخت شامل مالیات بر حقوق شما (Lohnsteuer) ، کمک های بیمه ملی ، مالیات “مزایای غیرنظامی” ، اضافه هزینه همبستگی و مالیات کلیسا است:

مالیات بر حقوق (Lohnsteuer)

مالیات بر حقوق یا دستمزد نوعی خاصی از مالیات بر درآمد است که کارمندان آن را پرداخت می کنند و به طور خودکار توسط کارفرما کسر و به اداره امور مالیات (Finanzamt) منتقل می گردد.

معافیت های مالیاتی و وضعیت تاهل کارمند در نرخ این مالیات موثر است و کارفرمایان بر اساس کلاس های مالیاتی مختلف (Steuerklassen) حقوق و دستمزد شما را محاسبه می کنند.

به طور کلی شش کلاس مالیاتی وجود دارد و طبقه بندی آنها به پول ماهیانه شما بستگی دارد و اینکه کدام طبقه مالیاتی به شما اختصاص داده شده است به عوامل زیادی مانند تاهل ، طلاق یا بیوه بودن ، داشتن فرزند و یا داشتن شغل های جانبی بستگی دارد.

مالیات مشاغل مختلف در آلمان

مشاغل مختلف در آلمان ، با توجه به درآمدشان ، مشمول مقادیر مختلف مالیات می شوند.

مشاغلی که در آلمان درآمدشان کمتر از ۹،۷۴۴ یورو در سال است (مانند افرادی که حقوق بیکاری دریافت می کنند ) ۰% مشمول مالیات می شوند.

مشاغلی که درآمدشان بین ۹،۷۴۴ یورو تا ۵۷،۹۱۸ یورو در سال است ( مانند فیزیوتراپیست ، پیشخدمت ، کارگر ، معلم ، معمار ، پرستار ، آشپز ) ، ۱۴% مشمول پرداخت مالیات می شوند.

مشاغلی که درآمدشان بین ۵۷،۹۱۹ یورو تا ۲۷۴،۶۱۲یورو در سال است ( مانند پزشکان ، وکیل ها ، مدیران ، متخصص IT ، و مهندسان ) ، ۴۲% مشمول پرداخت مالیات می شوند ، و مشاغل با درآمد بیشتر از ۲۷۴،۶۱۳ یورو در سال ( سرمایه گذاران ، تاجران ماهر ، شرکت دار ها ) ، ۴۵% مشمول پرداخت مالیات می شوند.

مالیات ” اضافه هزینه همبستگی” در آلمان چیست؟

علاوه بر این مالیات های معمول ، یک نوع مالیات دیگر به نام ” اضافه هزینه همبستگی” برای تأمین هزینه های ادغام ایالات آلمان شرقی سابق وجود دارد و مبلغ آن ۵٫۵٪ است.

خبر خوب برای مهاجران آلمان این است که در سال ۲۰۲۱ “هزینه اضافی همبستگی” برای ۹۰٪ از مودیان مالیاتی به طور کامل حذف می شود و همچنین برای ۶٫۵٪ دیگر از مودیان بسته به درآمد آنها کاهش می یابد.

والدین با دو یا چند فرزند فقط در صورت کسب درآمد ناخالص سالیانه ۱۵۱٫۰۰۰ یورو آن را پرداخت می کنند و مودیان مجرد باید بیش از ۶۱٫۷۰۰ یورو درآمد کسب کنند تا مشمول پرداخت این هزینه اضافه همبستگی باشند.

مالیات کلیسا (Kirchensteuer)

هنگام ثبت نام در آلمان از شما خواسته می شود که دین را اعلام کنید ، اگر خود را پروتستان ، کاتولیک یا یهودی معرفی کنید ، می توانید مالیات کلیسا را که اداره مالیات از طرف سازمان های مذهبی در آلمان دریافت می کند ، بپردازید. در حال حاضر در باواریا و بادن-وورتمبرگ ۸ درصد و در سایر ایالت های فدرال ۹ درصد است ، اگر هیچ دین اعلامی نداشته باشید ، مالیات کلیسا را پرداخت نمی کنید.

همچنین ممکن است شما ملزم به پرداخت مالیات برای هر چیزی باشید که “سود غیرنقدی” قلمداد می شود ، یعنی مزایا یا مزایایی که از کارفرمای خود دریافت می کنید ، مانند استفاده از ماشین. از اتومبیل های شرکت با احتساب مالیات بر ارزش افزوده ۱٪ قیمت لیست خودرو مالیات گرفته می شود. سهم هایی که به عنوان امتیاز یا پاداش داده می شوند نیز مشمول مالیات هستند.

مالیات شرکت و تجارت در آلمان چگونه است؟

مالیات شرکتی برای برای افرادی است که یک شرکت تجارتی سهامی را ثبت می کنند ، این شرکت ها ملزم به پرداخت نوع دیگری از مالیات شرکتی هستند که در واقع همان مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی است و به صورت سالانه محاسبه می شود.

شما در آلمان در هر زمینه ای که تجارت می کنید باید مالیات تجارتی پرداخت کنید ، ممکن است افراد در مشاغل مختلف اقدام به تجارت هم بکنند ، افرادی که برای خود کار می کنند اما کار آنها صرفا ارائه خدمات است مانند وکلا، پزشکان، روزنامه نگاران گرافیست ها، هنرمندان ، اینها ملزم به پرداخت مالیات تجارتی نیستند.

انجام کارهای تجاری مانند وارد کردن کالا به آلمان نیاز به اخذ مجوز های لازم از اصناف مختلف مانند اداره گمرک ، اتاق بازرگانی ، اتاق صنایع دستی دارد که قطعا نرخ مالیات معینی نیز برای آنها تعیین می شود.

درآمد ناشی از مالیات تجاری مهمترین منبع درآمد برای شهرداری ها است و از طریق آن در ساخت و تعمیر جاده ها ، فضاهای سبز ، پارکینگ ها و زیرساخت های مهم بر سهولت کار شرکت ها را انجام می دهند.

پرداخت های تأمین اجتماعی در آلمان

هرگونه درآمد شغلی که در آلمان بدست می آید مشمول کمک های اجباری تأمین اجتماعی می باشد که شامل موارد زیر است:

• بیمه درمانی (Krankenversicherung)
• بیمه بازنشستگی (Rentenversicherung)
• بیمه پرستاری برای معلولیت و پیری (Plegeversicherung)
• بیمه بیکاری (Arbeitlosenversicherung)

این پرداخت ها معمولاً بین شما و کارفرمای شما تقسیم می شود ، کارفرمای شما معمولاً ۵۰٪ کمک مالی می کند.

سهم مشارکت شما از حقوق شما کسر و به سازمانهای مربوطه منتقل می شود ، کل کمک برای تأمین اجتماعی به طور کلی در حدود ۲۰ – ۲۲٪ از حقوق شما است.

قانون کسر مالیات در آلمان

مانند بسیاری از کشورهای دیگر ، آلمان انواع کسورات را مجاز می داند که می تواند درآمد مشمول مالیات را کاهش دهد ، سیستم مالیاتی این کشور تخفیف های نسبتاً گسترده ای دارد که می تواند بدهی مالیاتی شما را کاهش دهد ، شما همچنین می توانید اعتبار مالیاتی مانند مزایای کودک را مطالبه کنید ، کسر مالیات برای انواع زیر امکان پذیر است:

• هزینه های استخدام (مگر اینکه قبلا توسط کارفرما جبران شده باشد)
• هزینه های جابجایی
• پرداخت نفقه به شرکای مطلقه یا جدا شده
• کمک های خیرخواهانه به موسسات خیریه آلمان
• هزینه مراقبت از کودک
• هزینه های تحصیل یا تحصیل
• کمک های امنیت اجتماعی
• مالیات کلیسا

برای بهره مندی از کسر مالیات ، باید اظهارنامه مالیاتی سالانه را تکمیل کنید ، بسیاری از کارمندان در آلمان یکی از موارد بالا را ارائه می دهند.

تخفیف مالیات دفتر خانه آلمان در سال ۲۰۲۱

برای کمک به جبران هزینه های اضافی اداره “دفتر خانه” ، دولت آلمان از سال ۲۰۲۱ پاداش مالیاتی جدیدی ارائه می دهد. هر کسی که در سال ۲۰۲۰ از خانه خود کار کند می تواند حداکثر تا پنج یورو در هر روز کاری ، تا سقف حداکثر ۶۰۰ یورو در سال کسر مالیات داشته باشد.

عواقب فرار مالیاتی در آلمان

در اعلامیه ارزیابی مالیات آلمان ، مقدار مالیات قابل پرداخت (بدهی مالیاتی افراد) ذکر شده است ، اگر شخص بدهی مالیاتی خود را تسویه نکند ، اداره مالیات مجاز است اقدامات اجرایی را علیه وی آغاز کند ، این شامل توقیف مانده پول نقد فرد در بانک های آلمان یا ضبط حق بازنشستگی از ارائه دهندگان حقوق بازنشستگی آلمان است.

فرار از مالیات در آلمان جرم کیفری محسوب می شود ، عواقب فرار مالیاتی در آلمان شامل جریمه نقدی یا حبس تا پنج سال است.

برای موارد خاص جدی ، قوانین آلمان حبس از شش ماه تا ده سال را نیز شامل می شود ، اگر مجرم به حبس بیش از دو سال محکوم شود ، دادگاه می تواند اجرای مجازات را به طور مشروط به حالت تعلیق درآورد.

بعلاوه ، در شرایط خاص ممکن است علاوه بر حبس ، جریمه نقدی مجاز باشد و فرار بیش از ۱۰۰،۰۰۰ یورو در طی یک سال بسیار جدی تلقی می شود.

اگر سرمایه گذاران متخلف ، متعاقباً درآمد غیر افشای قبلی خود را به طور کامل اعلام کنند ، یا از مجازات معاف می شوند و یا مشمول تخفیف های جزئی می شوند.

اگر فرد توانایی مالی کافی برای پرداخت بدهی مالیاتی خود را نداشته باشد ، باید بدون تأخیر با اداره مالیات آلمان تماس بگیرد ، در شرایط خاص ، ممکن است آلمان توافقی برای به تأخیر انداختن بدهی مالیاتی شخص (برای پرداخت بعدی یا پرداخت اقساطی) حاصل کند.

سوالات پر تکرار نرخ مالیات در آلمان

برای کسانی که قصد مهاجرت به آلمان را دارند تمام هزینه ها مهم است از جمله نرخ مالیات ، در این مقاله تلاش کردیم شما را با موضوع نرخ مالیات در آلمان آشنا کنیم ، اگر در این خصوص سوال و ابهامی دارید می توانید پس از مرور سوال و جواب های زیر ، پرسش خود را در بخش دیدگاه در پایین همین صفحه درج نمایید.

یک مشاور مالیاتی با تجربه می تواند اطلاعات بیشتری در مورد نرخ مالیات در آلمان به شما ارائه دهد ، برای اطلاعات بیشتر می توانید به مشاوران شرکت مهاجرتی رجبی به شماره ثبت ۵۶۲۰۵۱ ( موسسه حقوقی رجبی ثبت ۴۰۴۵۱ ) در شهر های تهران و شیراز مراجعه کنید ، همچنین با مطالعه مقالات دیگر سایت در خصوص کشور آلمان ، دید گسترده تری در این زمینه خواهید داشت ، اگر قصد دارید در آلمان سرمایه گذاری کنید می توانید مقاله سرمایه گذاری و ثبت شرکت در آلمان را مطالعه کنید تا اطلاعات به روز و خوبی در این زمینه کسب نمایید.