سرمایه گذاری و ثبت شرکت در اسلواکی

هر کشوری تابع سیستم مالیاتی خود قوانینی از پرداخت مالیات بر شرکت ها را وضع می کند و سرمایه گذاران موظف به رعایت تمام و کمال آن هستند ، در ادامه قوانین مالیات بر شرکت های اسلواکی را به قلم ثلیث مشاوران موسسه مهاجرتی رجبی مطالعه می کنید ، با ما همراه باشید.

قوانین مالیاتی برای شرکت های مقیم

شرکت های مقیم مشمول مالیات می شوند ، آنها باید از درآمد جهانی و سود سرمایه خود مالیات بدهند ، محاسبه مبلغ مشمول مالیات همان است که در مورد درآمد داخلی وجود دارد.

سود سهام پرداختی از سود حاصل از اول ژانویه ۲۰۱۷ باید در یک پایه مالیاتی جداگانه لحاظ شود و سپس با نرخ مالیات ۳۵٪ مشمول مالیات شود ، این تنها در صورتی اعمال می شود که شرکت توزیع کننده در یک کشور غیر همکار مستقر باشد ، در غیر این صورت معافیت هایی وجود دارد که می توانند اعمال شوند.

در اسلواکی اگر یک شرکت دارای مقر قانونی یا محل مدیریت موثر خود در جمهوری اسلواکی باشد ، به عنوان مقیم رفتار می شود.

سال تقویم برای دوره مالیات در اسلواکی معمول ترین دوره مالیات است ، در حالی که سال تجاری (مالی) نیز ممکن است رخ دهد.

اگر به دنبال سرمایه گذاری در کشوری با نرخ پایین مالیات هستید ، می توانید کشور نروژ را هم بررسی کنید ؛ سرمایه گذاری و ثبت شرکت در نروژ به دلیل فراهم آوردن سیستم مالیاتی مناسب مطلوب است ، مقاله لینک شده را بخوانید.

درآمد مشمول مالیات در اسلواکی

شرکت هایی که در اسلواکی اقامت دارند از درآمد جهانی خود از جمله سود سرمایه مالیات می گیرند ، این امر همیشه برقرار است ، مگر اینکه شرکت از مالیات معاف شود ، درآمد مشمول مالیات بر اساس سود حسابداری محاسبه می شود و برای موارد مختلفی که در قانون مالیات شرح داده شده ، تنظیم می شود.

اظهارنامه و ارزیابی مالیاتی اسلواکی

همه مودیان مالیات ، باید در اظهارنامه مالیات بر درآمد شرکت (خود ارزیابی) برای محاسبه شرکت کنند ، آخرین مهلت ثبت اظهارنامه تا پایان ماه سوم پس از پایان دوره مالیات است ، مهلت پر کردن در صورت وجود بخشی از پایه مالیات مودیان که شامل درآمد منبع خارجی است ، ممکن است از ۳ ماه به ۶ ماه تمدید شود.

مالیات شرکت ها در اسلواکی

مالیات بر درآمد شرکت با نرخ ۲۱٪ اخذ می شود ، با این حال ، از اول ژانویه ۲۰۲۱ مودیان مالیاتی با درآمد مشمول مالیات تا ۴۹،۷۹۰ یورو در هر دوره مالیات ، مجاز به اعمال نرخ مالیات کاهش یافته ۱۵ درصدی هستند ، این در برخی موارد آخرین بار مالیاتی بر سود شرکت های بزرگ در سال ۲۰۲۱ است ، زیرا سود سهام پرداخت شده از سود سال ۲۰۲۱ در صورتی که سهامداران شرکتی بوده و مستقر در کشورهایی غیر از کشور غیر همکار باشند ، در اختیار سهامداران قرار نمی گیرد.

از اول ژانویه ۲۰۱۸ ، حداقل مالیات شرکت ها (اصطلاحاً مجوزهای مالیاتی) ، که در سال ۲۰۱۴ معرفی شد ، لغو شد.

وقتی صحبت از سود مشمول مالیات یک شرکت می شود منظور پولی است که از تجارت یا هر فعالیت دیگری تأمین می شود ، پولی که از فروش دارایی ها با قیمت بالاتر از هزینه های آنها تأمین می شود و پولی که از دیگر استفاده های اموال شرکت حاصل می شود.

اگر شرکت مستقر در جمهوری اسلواکی باشد ، هدف مالیات درآمد حاصل از منابع داخل کشور و منابع خارج از کشور است ، درصورتی که شرکت در جمهوری اسلواکی مستقر نباشد ، هدف مالیات فقط درآمد حاصل از منابع داخل کشور است.

پیش پرداخت مالیات شرکتی اسلواکی

مالیات پیش پرداخت ، به پرداخت بخشی از مالیات شرکت دار قبل از پایان سال مالی گفته می شود ، این طرح همچنین “پرداخت به عنوان درآمد” نامیده می شود ، اگر مالیات پرداخت شده برای سال قبل بین ۵۰۰۰ یورو تا ۱۶ هزار و ۶۰۰ یورو باشد و اگر مالیات پرداخت شده برای سال گذشته بالاتر از ۱۶،۶۰۰ یورو باشد ، فرد می تواند سه ماهه هزینه را پرداخت کند.

اگر یک نهاد تجاری جدید که در طول سال مالیات تأسیس شده باشد (به جز اگر با تغییر ، ادغام یا تقسیم ایجاد شود) نیازی به پرداخت پیش پرداخت مالیات ندارد.

انتقال ضرر مالیاتی شرکت ها

در مورد خسارت مالیاتی گزارش شده برای دوره مالیاتی که زودتر از اول ژانویه ۲۰۲۰ آغاز نمی شود ، قوانین جدید اعمال می شود ، شرط تساوی کسر زیان مالیاتی دیگر اعمال نخواهد شد و هم زمان ، مدت کسر آن از ۴ سال به ۵ سال افزایش می یابد ، با این وجود ، در طول دوره مالیات ، فقط کسر خسارت مالیاتی تا ۵۰٪ از پایه مالیات امکان پذیر خواهد بود ، مگر اینکه مودی تعریف “مالیات دهنده خرد” را بدست آورد.

مالیات سود سهام بین شرکتی در اسلواکی

سود سهام پرداختی از محل سود حاصل ، از اول ژانویه ۲۰۰۴ در پایه مشمول مالیات گیرنده قرار می گیرد و با نرخ مالیات استاندارد ۲۱٪ مشمول مالیات می شود ، یا از سال ۲۰۲۰ نرخ کاهش ۱۵٪ وجود دارد که قابل اعمال است ، مگر اینکه قوانین اجرایی بر بخشنامه صاحبین شرکت و شرکت های تابعه اتحادیه اروپا اعمال می شود.

قوانین مالیاتی برای شرکت های غیر مقیم

شرکت های غیر مقیم فقط از درآمد حاصل از منابع اسلواکی مشمول مالیات می شوند ، کلیه مالیات با اعمال همان قوانینی که در مورد ساکنان اعمال می شود ، تأمین می شود.

مالیات بر ارزش افزوده شرکت ها

مالیات بر ارزش افزوده شرکت ها در اسلواکی با نرخ های مختلف اعمال می شود (بطور کلی نرخ استاندارد ۲۰٪ است).

لازم به ذکر است که اسلواکی موافقت نامه های مالیات مضاعف متعددی را امضا کرده است که براساس آن ها نرخ های کاهش یافته برای سرمایه گذاران خارجی با فعالیت های تجاری در اینجا اعمال می شود.