بر اساس گزارش سازمان ملل متحد ، کشورهای لیبرال دموکرات دارای بالاترین نرخ مالیات هستند . با این حال مردم این کشورها در نظر سنجی ها اغلب از جمله شادترین مردم دنیا می باشند . در واقع می توان گفت رابطه ی مستقیمی بین رفاه و آسایش مردم و نرخ مالیات بر درآمد در کشورها ، وجود دارد . البته کشورهایی در این زمینه موفق بوده اند که با مدیریت صحبح مالیات ، توانسته اند رضایت شهروندان خود را جذب کنند . اگر توجه داشته باشید امروزه شرایط مهاجرت کاری به اروپا از رفاه ، آرامش و رشد اقتصادی خوبی برخوردار هستند . اگر در فکر مهاجرت به اروپا هستید یا می خواهید به سرمایه گذاری و ثبت شرکت در اروپا بپردازید ، همکاران موسسه حقوقی وکلای مهر آفرین رجبی در این مقاله مطالب جالبی درباره ی نرخ مالیات در اروپا ، خدمت شما عزیزان ارائه می نمایند .
کشورهای دارای بیشترین نرخ مالیات در اروپا
طبق بررسی های موسسه مهر آفرین رجبی بیشترین نرخ مالیات در اروپا مربوط به کشور سوئد می باشد . برخی از کشور های اروپایی با نرخ مالیات بالا عبارتند از :
- سوئد ۵۷٫۱۰%
- پرتغال ۵۶٫۵۰%
- دانمارک ۵۵٫۸۰%
- اتریش ۵۵%
- بلژیک ۵۳٫۷۰%
- هلند ۵۲%
- فنلاند ۵۱٫۶۰%
- فرانسه ۵۰٫۲۰%
- اسلوونی ۵۰%
- ایتالیا ۴۸٫۸۰%
- یونان ۴۸%
- ایرلند ۴۸%
- آلمان ۴۷٫۵۰%
معرفی سازمان همکاری و توسعه اقتصادی ( OECD )
سازمان همکاری و توسعه اقتصادی ، نوعی سازمان دولتی بین المللی است که ابتدا در سال ۱۹۸۴ میلادی تحت عنوان سازمان همکاری اقتصادی اروپا ، با هدف اجرای طرح بازسازی کشورهای اروپایی تاسیس شد . در سال های بعد اعضای جدید از دیگر قاره ها نیز به این سازمان پیوستند و و در سال ۱۹۶۱ نامش به سازمان همکاری و توسعه اقتصادی تغییر پیدا کرد . در حال حاضر این سازمان دارای ۳۵ عضو می باشد که همگی متعهد به رعایت اصول دموکراسی و اقتصاد آزاد هستند .
مقر اصلی این سازمان در کشور فرانسه ، شهر پاریس است و هم اکنون نشان مهم ترین سازمان بین المللی تصمیم گیرنده ی اقتصادی در جهان را دارا می باشد . از مهم ترین مزیت های عضویت در این سازمان ، ایجاد هماهنگی بین سیاست های اقتصادی کشور ها ، ایجاد ثبات اقتصادی ، ارتقاء رشد اقتصادی پایدار و بررسی مشکلات اقتصادی دولت ها و کمک برای حل آنها می باشد .
تعرف مالیات در اروپا
بر اساس تعریف سازمان جهانی همکاری و توسعه اقتصادی ( OECD ) ، مالیات به معنی مبلغی می باشد که از یک شخص حقیقی یا حقوقی بر مبنای میزان درآمد محاسبه و اخذ می گردد . نرخ مالیات توسط دولت ها تعیین می شود و همه ی افراد سالم جامعه ملزم به پرداخت آن می باشند .
اما ، دولت هم به دلیل اخذ مالیات ، تعهداتی بر گردن می گیرد که در قبال افراد جامعه ملزم به انجام این تعهدات است . نرخ مالیات در اروپا نسبتا بالا می باشد و این میزان در کشورهای عضو اتحادیه اروپا با هم متفاوت می باشد . به طور کلی مالیات به سه بخش تقسیم می شود : مالیات بر درآمد ، مالیات بر فروش و مالیات بر شرکت .
مالیات بر ارزش افزوده در اتحادیه اروپا( EU VAT )
مالیات بر ارزش افزوده اتحادیه اروپا مالیات بر ارزش افزوده کالاها و خدمات در اتحادیه اروپا است . موسسات اتحادیه اروپا مالیات را جمع آوری نمی کنند ، اما کشورهای عضو اتحادیه اروپا هر یک از آنها ملزم به اتخاذ یک مالیات بر ارزش افزوده است که مطابق با کد مالیات بر ارزش افزوده ( EU VAT) اتحادیه اروپا است . در اتحادیه اروپا ، نرخ مالیات بر درآمد میانگین مالیات های جمع آوری شده از شرکت هاست . مقدار آن بر اساس درآمد خالص شرکت های تجاری در حال فعالیت ، معمولا طی یک سال کاری ، مشخص می شود . معیار استفاده ما اشاره به بالاترین میزان درآمد شرکت دارد . نرخ مالیات بر ارزش افزوده شرکتهای اتحادیه اروپا در طی سالهای متمادی فراز و نشیب های زیادی داشته است تا الان که در سال ۲۰۱۸ به ۲۱٫۳۰ درصد رسیده است .
در نمودار زیر علاوه بر نرخ مالیات در اروپا برای شرکتها ، کمترین و بیشترین میزان نرخ مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر فروش نیز در طول چندین سال گذشته ی اروپا ، مشخص شده است . بیشترین میزان مالیت در سالهای ۲۰۰۸ و ۲۰۰۹ بوده و کمترین میزان در سال ۲۰۱۸ می باشد .
نرخ مالیات اتحادیه اروپا
- بالاترین کمترین واحد
- نرخ مالیات بر درآمد شخصی
- ۴۷٫۰۰ ۳۸٫۰۰ درصد
- نرخ مالیات بر فروش
- ۲۱٫۶۰ ۱۳٫۶۳ درصد
- نرخ مالیات شرکت
- ۳۵٫۲۰ ۲۱٫۳۰ درصد
نرخ مالیات بر ارزش افزوده ( VAT ) در کشورهای اروپا
- اتریش ۲۰%
- بلژیک ۲۱%
- بلغارستان ۲۰%
- کروواسی ۲۵%
- جمهوری چک ۲۱%
- دانمارک ۲۵%
- استونی ۲۰%
- فرانسه ۲۰%
- آلمان ۱۹%
- انگلیس ۲۰%
- یونان ۲۷%
- مجارستان ۲۷%
- ایرلند ۲۳%
- ایتالیا ۲۲%
- لیتوانی ۲۱%
- لوکزامبورگ ۱۷%
- مالتا ۱۸%
- هلند ۲۱%
- نرزژ ۲۵%
- لهستان ۲۳%
- پرتغال ۲۳%
- رومانی ۱۹%
- اسلواکی ۲۰%
- اسلوونی ۲۲%
- اسپانیا ۲۱%
- سوئد ۲۵%
- سوییس ۸%
- ترکیه ۱۸%
نرخ مالیات بر درآمد شخصی در اروپا
از آنجایی که بسیاری از کشورهای اروپایی دارای رشد جمعیت منفی هستند ، دولت ها برای تشویق افراد جامعه به سوی تشکیل خانواده ، تدبیری اندیشیده اند که مالیات بر درآمد افراد متاهل و دارای فرزند را به طرز چشمگیری کاهش دهند . به همین دلیل بیشترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی در اروپا به افراد مجرد و بدون فرزند با توجه به میانگین حقوق و دستمزد برای کشورشان ، تعلق می گیرد . میانگین نرخ مالیات بر درآمد شخصی توسطOECD %25.10 در نظر گرفته شده است . در زیر به میزان این مالیات برای برخی کشورهای اروپایی اشاره شده است :
- بلژیک – ۴۲٫۸۰٪
- آلمان – ۳۹٫۹۰٪
- دانمارک – ۳۸٫۹۰٪
- مجارستان – ۳۵٪
- اتریش -۳۴٪
- یونان – ۲۵٫۴٪
- انگلیس ۲۴٫۴۰%
معمولا بخش گسترده ای از اقتصاد اروپا به نرخ مالیات کشورهای منطقه وابسته است ، بنابراین دولت ها هر سال قوانین مالیاتی جدیدی را برای افراد پردرآمد ، شرکت داران و سرمایه داران بین المللی ، وضع می کنند . هر گونه لغزش در نرخ مالیات در اروپا می تواند صدمه جدی به اقتصاد کشورهای اتحادیه و همچنین سایر کشورهای اروپا وارد نماید .
درباره اروپا
قاره ی اروپا دومین قاره ی کوچک جهان می باشد که به دلیل قرار گرفتن در منطقه معتدل شمالی به قاره ی سبز معروف است . این قاره به سه قسمت اروپای شرقی ، غربی و مرکزی تقسیم شده است و هر بخش دارای کشورهای کوچک و بزرگ متنوعی می باشد . یکی از مهم ترین رویدادهای تاریخی در قاره ی اروپا پیوستن برخی کشورهای این قاره به یکدیگر و تشکیل مجموعه ای به نام اتحادیه ی اروپا می باشد . اتحادیه ی اروپا در ابتدا ار اتحاد ۶ کشور تشکیل شد و به مرور کشورهای بیشتری اضافه شدند . در حال حاضر ۲۸ کشور عضو این اتحادیه هستند .
واحد پول کشورهای اتحادیه اروپا یورو می باشد و بزرگترین اقتصاد جهان را داراست . منبع اصلی بودجه این مجتمع سیاسی – اقتصادی ، یک درصد تولید ناخالص داخلی تمام کشورهایی می باشد که به عضویت این اتحادیه درآمده اند . بزرگترین تفاوت اتحادیه اروپا با سایر کشورها تعادل بین هزینه ها و درآمد هاست . از مهمترین برنامه های اقتصادی این قاره مالیات در بین کشورهای عضو اتحادیه اروپا می باشد .
در مقاله فوق تلاش بر ارائه مطالبی در زمینه نرخ مالیات در اروپا ، جهت آگاهی اولیه شما بوده است . همانطور که در بالا توضیح داده شد میزان مالیات در کشور های اروپایی بالاست . کشور لهستان از جمله کشور هایی است که دارای مالیات کمی نسبت به دیگر کشور های اتحادیه است به همین سرمایه گذاری و ثبت شرکت در لهستان گزینه جذابی است که برای اطلاع از شرایط اخذ اقامت لهستان با سرمایه گذاری می توانید با موسسه مهر آفرین رجبی در دو دفتر تهران و شیراز تماس گرفته و از مشاوره رایگان بهرمند شوید .
