بر اساس گزارش سازمان ملل متحد ، کشورهای لیبرال دموکرات دارای بالاترین نرخ مالیات هستند . با این حال مردم این کشورها در نظر سنجی ها اغلب از جمله شادترین مردم دنیا می باشند . در واقع می توان گفت رابطه ی مستقیمی بین رفاه و آسایش مردم و نرخ مالیات بر درآمد در کشورها ، وجود دارد . البته کشورهایی در این زمینه موفق بوده اند که با مدیریت صحبح مالیات ، توانسته اند رضایت شهروندان خود را جذب کنند . اگر توجه داشته باشید امروزه شرایط مهاجرت کاری به اروپا از رفاه ، آرامش و رشد اقتصادی خوبی برخوردار هستند . اگر در فکر مهاجرت به اروپا هستید یا می خواهید به سرمایه گذاری و ثبت شرکت در اروپا بپردازید ، همکاران موسسه حقوقی وکلای مهر آفرین رجبی در این مقاله مطالب جالبی درباره ی نرخ مالیات در اروپا ، خدمت شما عزیزان ارائه می نمایند .
کشورهای دارای بیشترین نرخ مالیات در اروپا
طبق بررسی های موسسه مهر آفرین رجبی بیشترین نرخ مالیات در اروپا مربوط به کشور سوئد می باشد . برخی از کشور های اروپایی با نرخ مالیات بالا عبارتند از :
- سوئد 57.10%
- پرتغال 56.50%
- دانمارک 55.80%
- اتریش 55%
- بلژیک 53.70%
- هلند 52%
- فنلاند 51.60%
- فرانسه 50.20%
- اسلوونی 50%
- ایتالیا 48.80%
- یونان 48%
- ایرلند 48%
- آلمان 47.50%
معرفی سازمان همکاری و توسعه اقتصادی ( OECD )
سازمان همکاری و توسعه اقتصادی ، نوعی سازمان دولتی بین المللی است که ابتدا در سال 1984 میلادی تحت عنوان سازمان همکاری اقتصادی اروپا ، با هدف اجرای طرح بازسازی کشورهای اروپایی تاسیس شد . در سال های بعد اعضای جدید از دیگر قاره ها نیز به این سازمان پیوستند و و در سال 1961 نامش به سازمان همکاری و توسعه اقتصادی تغییر پیدا کرد . در حال حاضر این سازمان دارای 35 عضو می باشد که همگی متعهد به رعایت اصول دموکراسی و اقتصاد آزاد هستند .
مقر اصلی این سازمان در کشور فرانسه ، شهر پاریس است و هم اکنون نشان مهم ترین سازمان بین المللی تصمیم گیرنده ی اقتصادی در جهان را دارا می باشد . از مهم ترین مزیت های عضویت در این سازمان ، ایجاد هماهنگی بین سیاست های اقتصادی کشور ها ، ایجاد ثبات اقتصادی ، ارتقاء رشد اقتصادی پایدار و بررسی مشکلات اقتصادی دولت ها و کمک برای حل آنها می باشد .
تعرف مالیات در اروپا
بر اساس تعریف سازمان جهانی همکاری و توسعه اقتصادی ( OECD ) ، مالیات به معنی مبلغی می باشد که از یک شخص حقیقی یا حقوقی بر مبنای میزان درآمد محاسبه و اخذ می گردد . نرخ مالیات توسط دولت ها تعیین می شود و همه ی افراد سالم جامعه ملزم به پرداخت آن می باشند .
اما ، دولت هم به دلیل اخذ مالیات ، تعهداتی بر گردن می گیرد که در قبال افراد جامعه ملزم به انجام این تعهدات است . نرخ مالیات در اروپا نسبتا بالا می باشد و این میزان در کشورهای عضو اتحادیه اروپا با هم متفاوت می باشد . به طور کلی مالیات به سه بخش تقسیم می شود : مالیات بر درآمد ، مالیات بر فروش و مالیات بر شرکت .
مالیات بر ارزش افزوده در اتحادیه اروپا( EU VAT )
مالیات بر ارزش افزوده اتحادیه اروپا مالیات بر ارزش افزوده کالاها و خدمات در اتحادیه اروپا است . موسسات اتحادیه اروپا مالیات را جمع آوری نمی کنند ، اما کشورهای عضو اتحادیه اروپا هر یک از آنها ملزم به اتخاذ یک مالیات بر ارزش افزوده است که مطابق با کد مالیات بر ارزش افزوده ( EU VAT) اتحادیه اروپا است . در اتحادیه اروپا ، نرخ مالیات بر درآمد میانگین مالیات های جمع آوری شده از شرکت هاست . مقدار آن بر اساس درآمد خالص شرکت های تجاری در حال فعالیت ، معمولا طی یک سال کاری ، مشخص می شود . معیار استفاده ما اشاره به بالاترین میزان درآمد شرکت دارد . نرخ مالیات بر ارزش افزوده شرکتهای اتحادیه اروپا در طی سالهای متمادی فراز و نشیب های زیادی داشته است تا الان که در سال 2018 به 21.30 درصد رسیده است .
در نمودار زیر علاوه بر نرخ مالیات در اروپا برای شرکتها ، کمترین و بیشترین میزان نرخ مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر فروش نیز در طول چندین سال گذشته ی اروپا ، مشخص شده است . بیشترین میزان مالیت در سالهای 2008 و 2009 بوده و کمترین میزان در سال 2018 می باشد .
نرخ مالیات اتحادیه اروپا
- بالاترین کمترین واحد
- نرخ مالیات بر درآمد شخصی
- 47.00 38.00 درصد
- نرخ مالیات بر فروش
- 21.60 13.63 درصد
- نرخ مالیات شرکت
- 35.20 21.30 درصد
نرخ مالیات بر ارزش افزوده ( VAT ) در کشورهای اروپا
- اتریش 20%
- بلژیک 21%
- بلغارستان 20%
- کروواسی 25%
- جمهوری چک 21%
- دانمارک 25%
- استونی 20%
- فرانسه 20%
- آلمان 19%
- انگلیس 20%
- یونان 27%
- مجارستان 27%
- ایرلند 23%
- ایتالیا 22%
- لیتوانی 21%
- لوکزامبورگ 17%
- مالتا 18%
- هلند 21%
- نرزژ 25%
- لهستان 23%
- پرتغال 23%
- رومانی 19%
- اسلواکی 20%
- اسلوونی 22%
- اسپانیا 21%
- سوئد 25%
- سوییس 8%
- ترکیه 18%
نرخ مالیات بر درآمد شخصی در اروپا
از آنجایی که بسیاری از کشورهای اروپایی دارای رشد جمعیت منفی هستند ، دولت ها برای تشویق افراد جامعه به سوی تشکیل خانواده ، تدبیری اندیشیده اند که مالیات بر درآمد افراد متاهل و دارای فرزند را به طرز چشمگیری کاهش دهند . به همین دلیل بیشترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی در اروپا به افراد مجرد و بدون فرزند با توجه به میانگین حقوق و دستمزد برای کشورشان ، تعلق می گیرد . میانگین نرخ مالیات بر درآمد شخصی توسطOECD %25.10 در نظر گرفته شده است . در زیر به میزان این مالیات برای برخی کشورهای اروپایی اشاره شده است :
- بلژیک – 42.80٪
- آلمان – 39.90٪
- دانمارک – 38.90٪
- مجارستان – 35٪
- اتریش -34٪
- یونان – 25.4٪
- انگلیس 24.40%
معمولا بخش گسترده ای از اقتصاد اروپا به نرخ مالیات کشورهای منطقه وابسته است ، بنابراین دولت ها هر سال قوانین مالیاتی جدیدی را برای افراد پردرآمد ، شرکت داران و سرمایه داران بین المللی ، وضع می کنند . هر گونه لغزش در نرخ مالیات در اروپا می تواند صدمه جدی به اقتصاد کشورهای اتحادیه و همچنین سایر کشورهای اروپا وارد نماید .
درباره اروپا
قاره ی اروپا دومین قاره ی کوچک جهان می باشد که به دلیل قرار گرفتن در منطقه معتدل شمالی به قاره ی سبز معروف است . این قاره به سه قسمت اروپای شرقی ، غربی و مرکزی تقسیم شده است و هر بخش دارای کشورهای کوچک و بزرگ متنوعی می باشد . یکی از مهم ترین رویدادهای تاریخی در قاره ی اروپا پیوستن برخی کشورهای این قاره به یکدیگر و تشکیل مجموعه ای به نام اتحادیه ی اروپا می باشد . اتحادیه ی اروپا در ابتدا ار اتحاد 6 کشور تشکیل شد و به مرور کشورهای بیشتری اضافه شدند . در حال حاضر 28 کشور عضو این اتحادیه هستند .
واحد پول کشورهای اتحادیه اروپا یورو می باشد و بزرگترین اقتصاد جهان را داراست . منبع اصلی بودجه این مجتمع سیاسی – اقتصادی ، یک درصد تولید ناخالص داخلی تمام کشورهایی می باشد که به عضویت این اتحادیه درآمده اند . بزرگترین تفاوت اتحادیه اروپا با سایر کشورها تعادل بین هزینه ها و درآمد هاست . از مهمترین برنامه های اقتصادی این قاره مالیات در بین کشورهای عضو اتحادیه اروپا می باشد .
در مقاله فوق تلاش بر ارائه مطالبی در زمینه نرخ مالیات در اروپا ، جهت آگاهی اولیه شما بوده است . همانطور که در بالا توضیح داده شد میزان مالیات در کشور های اروپایی بالاست . کشور لهستان از جمله کشور هایی است که دارای مالیات کمی نسبت به دیگر کشور های اتحادیه است به همین سرمایه گذاری و ثبت شرکت در لهستان گزینه جذابی است که برای اطلاع از شرایط اخذ اقامت لهستان با سرمایه گذاری می توانید با موسسه مهر آفرین رجبی در دو دفتر تهران و شیراز تماس گرفته و از مشاوره رایگان بهرمند شوید .
1 دیدگاه در “نرخ مالیات در اروپا”
احسنت