بر اساس گزارش سازمان ملل متحد ، کشورهای لیبرال دموکرات دارای بالاترین نرخ مالیات هستند . با این حال مردم این کشورها در نظر سنجی ها اغلب از جمله شادترین مردم دنیا می باشند . در واقع می توان گفت رابطه ی مستقیمی بین رفاه و آسایش مردم و نرخ مالیات بر درآمد در کشورها ، وجود دارد . البته کشورهایی در این زمینه موفق بوده اند که با مدیریت صحبح مالیات ، توانسته اند رضایت شهروندان خود را جذب کنند . اگر توجه داشته باشید امروزه شرایط مهاجرت کاری به اروپا از رفاه ، آرامش و رشد اقتصادی خوبی برخوردار هستند . اگر در فکر مهاجرت به اروپا هستید یا می خواهید به سرمایه گذاری و ثبت شرکت در اروپا بپردازید ، همکاران موسسه حقوقی وکلای مهر آفرین رجبی در این مقاله مطالب جالبی درباره ی نرخ مالیات در اروپا ، خدمت شما عزیزان ارائه می نمایند .

کشورهای دارای بیشترین نرخ مالیات در اروپا

طبق بررسی های موسسه مهر آفرین رجبی بیشترین نرخ مالیات در اروپا مربوط به کشور سوئد می باشد . برخی از کشور های اروپایی با نرخ مالیات بالا عبارتند از :

• سوئد ۵۷٫۱۰%
• پرتغال ۵۶٫۵۰%
• دانمارک ۵۵٫۸۰%
• اتریش ۵۵%
• بلژیک ۵۳٫۷۰%
• هلند ۵۲%
• فنلاند ۵۱٫۶۰%
• فرانسه ۵۰٫۲۰%
• اسلوونی ۵۰%
• ایتالیا ۴۸٫۸۰%
• یونان ۴۸%
• ایرلند ۴۸%
• آلمان ۴۷٫۵۰%

معرفی سازمان همکاری و توسعه اقتصادی ( OECD )

سازمان همکاری و توسعه اقتصادی ، نوعی سازمان دولتی بین المللی است که ابتدا در سال ۱۹۸۴ میلادی تحت عنوان سازمان همکاری اقتصادی اروپا ، با هدف اجرای طرح بازسازی کشورهای اروپایی تاسیس شد . در سال های بعد اعضای جدید از دیگر قاره ها نیز به این سازمان پیوستند و و در سال ۱۹۶۱ نامش به سازمان همکاری و توسعه اقتصادی تغییر پیدا کرد . در حال حاضر این سازمان دارای ۳۵ عضو می باشد که همگی متعهد به رعایت اصول دموکراسی و اقتصاد آزاد هستند .

مقر اصلی این سازمان در کشور فرانسه ، شهر پاریس است و هم اکنون نشان مهم ترین سازمان بین المللی تصمیم گیرنده ی اقتصادی در جهان را دارا می باشد . از مهم ترین مزیت های عضویت در این سازمان ، ایجاد هماهنگی بین سیاست های اقتصادی کشور ها ، ایجاد ثبات اقتصادی ، ارتقاء رشد اقتصادی پایدار و بررسی مشکلات اقتصادی دولت ها و کمک برای حل آنها می باشد .

تعرف مالیات در اروپا

بر اساس تعریف سازمان جهانی همکاری و توسعه اقتصادی ( OECD ) ، مالیات به معنی مبلغی می باشد که از یک شخص حقیقی یا حقوقی بر مبنای میزان درآمد محاسبه و اخذ می گردد . نرخ مالیات توسط دولت ها تعیین می شود و همه ی افراد سالم جامعه ملزم به پرداخت آن می باشند .

اما ، دولت هم به دلیل اخذ مالیات ، تعهداتی بر گردن می گیرد که در قبال افراد جامعه ملزم به انجام این تعهدات است . نرخ مالیات در اروپا نسبتا بالا می باشد و این میزان در کشورهای عضو اتحادیه اروپا با هم متفاوت می باشد . به طور کلی مالیات به سه بخش تقسیم می شود : مالیات بر درآمد ، مالیات بر فروش و مالیات بر شرکت .

مالیات بر ارزش افزوده در اتحادیه اروپا( EU VAT )

مالیات بر ارزش افزوده اتحادیه اروپا مالیات بر ارزش افزوده کالاها و خدمات در اتحادیه اروپا است . موسسات اتحادیه اروپا مالیات را جمع آوری نمی کنند ، اما کشورهای عضو اتحادیه اروپا هر یک از آنها ملزم به اتخاذ یک مالیات بر ارزش افزوده است که مطابق با کد مالیات بر ارزش افزوده ( EU VAT) اتحادیه اروپا است . در اتحادیه اروپا ، نرخ مالیات بر درآمد میانگین مالیات های جمع آوری شده از شرکت هاست . مقدار آن بر اساس درآمد خالص شرکت های تجاری در حال فعالیت ، معمولا طی یک سال کاری ، مشخص می شود . معیار استفاده ما اشاره به بالاترین میزان درآمد شرکت دارد . نرخ مالیات بر ارزش افزوده شرکتهای اتحادیه اروپا در طی سالهای متمادی فراز و نشیب های زیادی داشته است تا الان که در سال ۲۰۱۸ به ۲۱٫۳۰ درصد رسیده است .

در نمودار زیر علاوه بر نرخ مالیات در اروپا برای شرکتها ، کمترین و بیشترین میزان نرخ مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر فروش نیز در طول چندین سال گذشته ی اروپا ، مشخص شده است . بیشترین میزان مالیت در سالهای ۲۰۰۸ و ۲۰۰۹ بوده و کمترین میزان در سال ۲۰۱۸ می باشد .

نرخ مالیات اتحادیه اروپا

• بالاترین کمترین واحد
• نرخ مالیات بر درآمد شخصی
• ۴۷٫۰۰ ۳۸٫۰۰ درصد
• نرخ مالیات بر فروش
• ۲۱٫۶۰ ۱۳٫۶۳ درصد
• نرخ مالیات شرکت
• ۳۵٫۲۰ ۲۱٫۳۰ درصد

نرخ مالیات بر ارزش افزوده ( VAT ) در کشورهای اروپا

• اتریش ۲۰%
• بلژیک ۲۱%
• بلغارستان ۲۰%
• کروواسی ۲۵%
• جمهوری چک ۲۱%
• دانمارک ۲۵%
• استونی ۲۰%
• فرانسه ۲۰%
• آلمان ۱۹%
• انگلیس ۲۰%
• یونان ۲۷%
• مجارستان ۲۷%
• ایرلند ۲۳%
• ایتالیا ۲۲%
• لیتوانی ۲۱%
• لوکزامبورگ ۱۷%
• مالتا ۱۸%
• هلند ۲۱%
• نرزژ ۲۵%
• لهستان ۲۳%
• پرتغال ۲۳%
• رومانی ۱۹%
• اسلواکی ۲۰%
• اسلوونی ۲۲%
• اسپانیا ۲۱%
• سوئد ۲۵%
• سوییس ۸%
• ترکیه ۱۸%

نرخ مالیات بر درآمد شخصی در اروپا

از آنجایی که بسیاری از کشورهای اروپایی دارای رشد جمعیت منفی هستند ، دولت ها برای تشویق افراد جامعه به سوی تشکیل خانواده ، تدبیری اندیشیده اند که مالیات بر درآمد افراد متاهل و دارای فرزند را به طرز چشمگیری کاهش دهند . به همین دلیل بیشترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی در اروپا به افراد مجرد و بدون فرزند با توجه به میانگین حقوق و دستمزد برای کشورشان ، تعلق می گیرد . میانگین نرخ مالیات بر درآمد شخصی توسطOECD %25.10 در نظر گرفته شده است . در زیر به میزان این مالیات برای برخی کشورهای اروپایی اشاره شده است :

• بلژیک – ۴۲٫۸۰٪
• آلمان – ۳۹٫۹۰٪
• دانمارک – ۳۸٫۹۰٪
• مجارستان – ۳۵٪
• اتریش -۳۴٪
• یونان – ۲۵٫۴٪
• انگلیس ۲۴٫۴۰%

معمولا بخش گسترده ای از اقتصاد اروپا به نرخ مالیات کشورهای منطقه وابسته است ، بنابراین دولت ها هر سال قوانین مالیاتی جدیدی را برای افراد پردرآمد ، شرکت داران و سرمایه داران بین المللی ، وضع می کنند . هر گونه لغزش در نرخ مالیات در اروپا می تواند صدمه جدی به اقتصاد کشورهای اتحادیه و همچنین سایر کشورهای اروپا وارد نماید .

درباره اروپا

قاره ی اروپا دومین قاره ی کوچک جهان می باشد که به دلیل قرار گرفتن در منطقه معتدل شمالی به قاره ی سبز معروف است . این قاره به سه قسمت اروپای شرقی ، غربی و مرکزی تقسیم شده است و هر بخش دارای کشورهای کوچک و بزرگ متنوعی می باشد . یکی از مهم ترین رویدادهای تاریخی در قاره ی اروپا پیوستن برخی کشورهای این قاره به یکدیگر و تشکیل مجموعه ای به نام اتحادیه ی اروپا می باشد . اتحادیه ی اروپا در ابتدا ار اتحاد ۶ کشور تشکیل شد و به مرور کشورهای بیشتری اضافه شدند . در حال حاضر ۲۸ کشور عضو این اتحادیه هستند .

واحد پول کشورهای اتحادیه اروپا یورو می باشد و بزرگترین اقتصاد جهان را داراست . منبع اصلی بودجه این مجتمع سیاسی – اقتصادی ، یک درصد تولید ناخالص داخلی تمام کشورهایی می باشد که به عضویت این اتحادیه درآمده اند . بزرگترین تفاوت اتحادیه اروپا با سایر کشورها تعادل بین هزینه ها و درآمد هاست . از مهمترین برنامه های اقتصادی این قاره مالیات در بین کشورهای عضو اتحادیه اروپا می باشد .

در مقاله فوق تلاش بر ارائه مطالبی در زمینه نرخ مالیات در اروپا ، جهت آگاهی اولیه شما بوده است . همانطور که در بالا توضیح داده شد میزان مالیات در کشور های اروپایی بالاست . کشور لهستان از جمله کشور هایی است که دارای مالیات کمی نسبت به دیگر کشور های اتحادیه است به همین سرمایه گذاری و ثبت شرکت در لهستان گزینه جذابی است که برای اطلاع از شرایط اخذ اقامت لهستان با سرمایه گذاری می توانید با موسسه مهر آفرین رجبی در دو دفتر تهران و شیراز تماس گرفته و از مشاوره رایگان بهرمند شوید .